2011年，上海期貨交易所、鄭州商品交易所、大連商品交易所、中國(guó)金融期貨交易所分別發(fā)布了有關(guān)實(shí)際控制關(guān)系賬戶的規(guī)范性文件。4家期貨交易所對(duì)實(shí)際控制關(guān)系賬戶界定雖有不同，但是相差不多。下面以上海期貨交易所為例進(jìn)行說明。按照該所規(guī)定，實(shí)際控制是指行為人（包括個(gè)人、單位）對(duì)他人（包括個(gè)人、單位）期貨賬戶具有管理、使用、收益或者處分等權(quán)限，從而對(duì)他人交易決策擁有決定權(quán)的行為或事實(shí)。 

上海期貨交易所根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，具有下列情形之一的，認(rèn)定行為人對(duì)他人期貨賬戶的交易具有實(shí)際控制關(guān)系：（1）行為人作為他人的控股股東；（2）行為人作為他人的開戶授權(quán)人、指定下單人、資金調(diào)撥人、結(jié)算單確認(rèn)人或者其他形式的委托代理人；（3）行為人作為他人的法定代表人、主要合伙人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等，或者行為人與他人的法定代表人、主要合伙人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等一致的；（4）行為人與他人之間存在配偶關(guān)系；（5）行為人與他人之間存在父母、子女、兄弟姐妹等關(guān)系，且對(duì)他人期貨賬戶的日常交易決策具有決定權(quán)或者重大影響；（6）行為人通過投資關(guān)系、協(xié)議、融資安排或者其他安排，能夠?qū)λ似谪涃~戶的日常交易決策具有決定權(quán)或者重大影響；（7）行為人對(duì)兩個(gè)或者多個(gè)他人期貨賬戶的日常交易決策具有決定權(quán)或者重大影響；（8）交易所認(rèn)定的其他情形。目前，各期貨交易所執(zhí)行實(shí)際控制關(guān)系賬戶實(shí)行報(bào)備制度。

要求投資者申報(bào)實(shí)際控制關(guān)系賬戶的原因是為了加強(qiáng)對(duì)期貨市場(chǎng)的一線監(jiān)管，遏制過度投機(jī)，打擊違法違規(guī)行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)期貨市場(chǎng)的平穩(wěn)健康運(yùn)行。