高斯貝爾遭證監(jiān)會立案調(diào)查 2017年2月,高斯貝爾數(shù)碼科技股份有限公司登陸深交所中小板,上市后股價一路飆升至39.58。然而這樣一番光景,短短1年多的時間,完全掉了個頭。近日,高斯貝爾發(fā)布公告稱收到證監(jiān)會的《調(diào)查通知書》,因公司涉嫌信息披露違法違規(guī),證監(jiān)會決定對公司進(jìn)行立案調(diào)查。受此影響,高斯貝爾的股價連續(xù)兩日跌停,截止目前,每股價格不到9元,與上市初近40元每股的價格相比較,該股累計跌幅達(dá)70%多。 高斯貝爾股價走勢 據(jù)了解,高斯貝爾的總部大本營位于湖南郴州,主要從事數(shù)字電視軟硬件產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售,主要產(chǎn)品包括數(shù)字電視前端設(shè)備、數(shù)字電視系統(tǒng)軟件、數(shù)字電視終端產(chǎn)品,并能提供有線、地面數(shù)字電視系統(tǒng)工程建設(shè)及技術(shù)服務(wù),為數(shù)字電視端到端全套系統(tǒng)解決方案服務(wù)商。是國內(nèi)較早進(jìn)行數(shù)字電視軟硬件產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的企業(yè)之一。 行業(yè)不景氣?高斯貝爾業(yè)績大變臉 在發(fā)布被查公告的同一時間,高斯貝爾還披露了2018年半年報。上半年,高斯貝爾實現(xiàn)營業(yè)收入38848.77萬元,較上年同期53613.44萬元下降27.54%;上半年實現(xiàn)凈利潤-3113.17萬元,較上年同期1959.34萬元下降5072.51萬元,同比暴降258.89%。此外,高斯貝爾上半年歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤-3466.82萬元,上年同期 672.73萬元,同比暴降615.34%。 上市才短短1年多的時間,業(yè)績就這樣大變臉,著實令人震驚。對此,高斯貝爾解釋稱,業(yè)績下降的主要原因為國內(nèi)有線市場需求萎縮,機頂盒銷售明顯下滑,海外印度市場第四期模擬關(guān)停延緩。 據(jù)覽富財經(jīng)報道,在2015—2017年,高斯貝爾營業(yè)收入分別為8.43億元、11.01億元、10.78億元,同比增長0.39%、12.05%、-2.04%。也就是說,高斯貝爾上市前幾年賺錢能力雖有起伏,但從未虧損。從2013—2016年凈利潤分別為5736萬元、2923萬元、5120萬元。然而到了2017年,其凈利潤只剩下1071萬元,同比暴跌70%。今年上半年更是虧損3113.17萬元,同比下滑258.89%;扣非凈利潤更難看,跳水式下滑了615.34%。 為此,有行業(yè)內(nèi)人士表示這與行業(yè)整體不景氣有一定關(guān)系,“這兩年整個電視機頂盒業(yè)務(wù)都不太好做,再加上前幾年小米、天貓都擠進(jìn)來做電視盒子,后來政策一來受到很大沖擊,電視機頂盒萎縮得非??欤簧倨髽I(yè)都在轉(zhuǎn)行。” 2.5億元收購家居智能 其實,在此次被證監(jiān)會立案調(diào)查之前,高斯貝爾就因一樁收購案被查出問題。時間回溯到2017年8月,高斯貝爾宣布以現(xiàn)金收購關(guān)聯(lián)企業(yè)家居智能,標(biāo)的全部股權(quán)作價2.5億元。截至2017年6月30日,家居智能的凈資產(chǎn)為4306.38萬元,溢價率達(dá)到480.53%。 家居智能成立于2005年12月,注冊資金2000萬,法人代表是劉潭愛,主要從事無線安防監(jiān)控、家居智能終端設(shè)備和系統(tǒng)管理平臺的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù)。從股權(quán)結(jié)構(gòu)來看,當(dāng)時家居智能第一大股東為持股38%的高視偉、自然人劉潭愛、歐陽健康、楊長義等8名股東持有其余股權(quán)。其中,歐陽健康、楊長義分別持股21.25%、21.245%,高斯貝爾公告稱,兩人與上市公司均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。而極為重要的是,高視偉業(yè)則由劉潭愛實際控制,上述收購為關(guān)聯(lián)交易,該筆并購隨后進(jìn)展順利。 不過在今年2月,湖南證監(jiān)局核查后發(fā)現(xiàn)存在諸多問題,如部分收入確認(rèn)不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定,少計費用、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易未披露等。此外,湖南證監(jiān)局還發(fā)現(xiàn)當(dāng)時的收購款部分進(jìn)了上市公司高管個人賬戶,涉及董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事、董秘、獨立董事、監(jiān)事會主席、監(jiān)事等。由此,高斯貝爾所操作的關(guān)聯(lián)并購背后的資金暗流隨之曝光。 收購資金大量流入高斯貝爾董監(jiān)高個人賬戶 今年2月,湖南證監(jiān)局核查發(fā)現(xiàn),家居智能在2017年1—6月虛增收入884.64萬元,2017年之前虛增收入1235.06萬元。同時,家居智能還存在少計費用的現(xiàn)象,在2017年1—6月少計費用涉及金額290.36萬元,2017年之前涉及金額105.49萬元。被查以后,家居智能給出的2017年上半年的凈利潤是963.8萬元,較之前的1452.64萬元減少488.84萬元。也就是說,家居智能造假額度是調(diào)整后凈利潤的一半。 不僅業(yè)績造假,他們還涉嫌利益輸送,收購資金大量流入高斯貝爾多名董監(jiān)高人員賬戶。據(jù)湖南證監(jiān)局調(diào)查,2017年9月26日,家居智能原股東歐陽健康、楊長義分別收到高斯貝爾第一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1357.88萬元、1357.56萬元后。第二天,二人分別轉(zhuǎn)出1022.68萬元、1210.91萬元至家居智能控制的公司員工個人賬戶。這些個人賬戶又于當(dāng)天轉(zhuǎn)出1157.08萬元給高斯貝爾董事長劉潭愛、總經(jīng)理游宗杰、董秘王春等人。湖南證監(jiān)局認(rèn)為,在收購報告期內(nèi),高斯貝爾董監(jiān)高與家居智能主要股東之間的資金往來,可能造成上市公司對家居智能原股東利益的傾斜。 股東和高管頻繁套現(xiàn) 同時,值得注意的是,頻繁被監(jiān)管處罰并陷入虧損困境的高斯貝爾,自今年2月首發(fā)限售股解禁以來,股東和高管頻繁套現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計,今年以來高斯貝爾股東、高管及家屬累計減持460.39萬股,套現(xiàn)7092.39萬元,其中一季末持股超5%的股東深圳市中興合創(chuàng)成長基金企業(yè)在6月、7月共套現(xiàn)2168.23萬元。 筆者翻看了高斯貝爾在資本市場的這些日子,發(fā)現(xiàn)真是精彩極了:業(yè)績變臉、并購標(biāo)的業(yè)績造假、被監(jiān)管部門責(zé)令整改、被中國證監(jiān)會立案調(diào)查,每一樁事件都令市場嘩然,可見僅上市一年多,就被證監(jiān)會立案調(diào)查,完全是高斯貝爾自己在“作死”,作為A股史上最快遭遇退市風(fēng)險的個股,高斯貝爾的這一波操作也算是“創(chuàng)紀(jì)錄”了。 七禾研究中心唐正璐根據(jù)網(wǎng)絡(luò)綜合整理 七禾網(wǎng)研究中心合作、咨詢電話:0571-88212938 更多精彩文章,請關(guān)注七禾網(wǎng)公眾號! 責(zé)任編輯:唐正璐 |
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