60萬(wàn)頂格罰款成為歷史！近日廣東榕泰實(shí)業(yè)股份有限公司（下稱(chēng)“廣東榕泰”）成為新證券法實(shí)施后第一家被罰超千萬(wàn)元的公司。

被罰1500萬(wàn)！新《證券法》下首個(gè)千萬(wàn)罰單

3月13日晚，廣東榕泰發(fā)布公告稱(chēng)，收到廣東證監(jiān)局的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，因未按時(shí)披露2019年年報(bào)，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系以及2018年、2019年年報(bào)虛增利潤(rùn)等，廣東榕泰及董事長(zhǎng)等高管被處罰款總計(jì)超千萬(wàn)。此外，公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理也被罰3年禁入證券市場(chǎng)。

去年5月，廣東榕泰因涉嫌信息披露違法違規(guī)收到證監(jiān)會(huì)的《調(diào)查通知書(shū)》。如今，證監(jiān)會(huì)對(duì)于廣東榕泰的調(diào)查終于有了結(jié)果。

經(jīng)查明，廣東榕泰涉嫌違法的主要事實(shí)有四個(gè)方面：

一、未在規(guī)定期限內(nèi)披露2019年年度報(bào)告；

二、相關(guān)報(bào)告未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系、日常經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易；

三、2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告虛增利潤(rùn)；

四、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員履職時(shí)在信披等方面存在涉嫌違法行為。

根據(jù)調(diào)查結(jié)果，廣東榕泰隱瞞了與四家供應(yīng)商的關(guān)聯(lián)關(guān)系以及相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。同時(shí)，2018年虛增利潤(rùn)1224.69萬(wàn)元，2019年虛增利潤(rùn)4302.22萬(wàn)元。

告知書(shū)顯示，廣東榕泰未在規(guī)定期限內(nèi)披露2019年年度報(bào)告的行為，涉嫌違反《中華人民共和國(guó)證券法》(2019年修訂，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)第七十九條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第款所述的違法情形。

廣東榕泰未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系及日常經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易、虛增利潤(rùn)，導(dǎo)致2018年年度報(bào)告、2019年年度報(bào)告存在虛假記載的行為，涉嫌違反《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的違法情形。

根據(jù)新證券法的最新規(guī)定，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定，對(duì)廣東榕泰公司責(zé)令改正，給予警告，并處以300萬(wàn)元罰款；對(duì)董事長(zhǎng)楊寶生、財(cái)務(wù)總監(jiān)鄭創(chuàng)佳、職工監(jiān)事朱少鵬、董事林偉雄等人給予警告，并分別處以330萬(wàn)元至20萬(wàn)元不等的罰款。統(tǒng)計(jì)后顯示，證監(jiān)會(huì)給予廣東榕泰公司及15名個(gè)人合計(jì)1500萬(wàn)元的處罰，其中個(gè)人為1200萬(wàn)元。除了罰款，廣東證監(jiān)局還擬對(duì)為廣東榕泰實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理?xiàng)顚毶扇?年證券市場(chǎng)禁入措施。

60萬(wàn)頂格罰款成歷史

值得一提的是，隨著此次處罰的公布，也宣告了之前《證券法》當(dāng)中上市公司頂格處罰60萬(wàn)元、個(gè)人頂格處罰30萬(wàn)元成為歷史。

受此消息影響，廣東榕泰股價(jià)在昨日大跌逾5%，不過(guò)今日卻意外的以漲停收盤(pán)。截至收盤(pán)，報(bào)3.07元/股，總市值為21.61億元。

廣東榕泰股價(jià)走勢(shì)圖

資料顯示 ，廣東榕泰成立于1997年，是一家主營(yíng)化工材料和互聯(lián)網(wǎng)綜合服務(wù)的公司，于2001年6月掛牌上市。

業(yè)績(jī)方面，1月30日，廣東榕泰發(fā)布了2020年度業(yè)績(jī)預(yù)虧公告，公司2020年年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)虧損3.8億元至4.5億元；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)虧損3.6億元至4.3億元。

而此次罰款數(shù)額，對(duì)廣東榕泰來(lái)說(shuō)，應(yīng)該有起到“肉痛”的作用。另外據(jù)媒體報(bào)道，公司董事長(zhǎng)楊寶生的年薪為30萬(wàn)元，此次罰款，相當(dāng)于楊寶生被罰了11年的工資。

看來(lái)，只有嚴(yán)厲懲罰制度，才能讓違法者有切膚之痛，也才能讓仿效者在前車(chē)之鑒的警示下，不敢再財(cái)務(wù)造假。

今年已有16家上市公司被調(diào)查

據(jù)資料，《證券法》由第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議于1998年12月29日修訂通過(guò)，自1999年7月1日起施行。其間，分別歷經(jīng)了2004年、2013年、2014年3次修正和2005年第1次修訂。

但是，數(shù)次修正一直都沒(méi)有提高懲罰力度，直到2019年出爐的新《證券法》。

根據(jù)原《證券法》，對(duì)上市公司發(fā)布虛假信息的，頂格處罰只有60萬(wàn)元，相關(guān)責(zé)任人的最高罰款僅為30萬(wàn)元。

新《證券法》實(shí)施后，大幅提高對(duì)證券違法行為的處罰力度，對(duì)于上市公司信息披露違法行為，原來(lái)最高可處以60萬(wàn)元罰款，現(xiàn)在提高至1000萬(wàn)元。對(duì)于發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事虛假陳述行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致虛假陳述的，規(guī)定最高可處以1000萬(wàn)元罰款。

隨著新《證券法》的落實(shí)，資本市場(chǎng)違法違規(guī)行為的打擊力度進(jìn)一步加強(qiáng)。據(jù)Wind數(shù)據(jù)顯示，自2020年3月1日新《證券法》實(shí)施至今，已有55家A股上市公司被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。今年以來(lái)，已有包括天海防務(wù)、廣州浪奇在內(nèi)的16家A股上市公司被調(diào)查。此外，根據(jù)此前證監(jiān)會(huì)發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，開(kāi)年以來(lái)，已有超100家A股上市公司被處罰。

新時(shí)代證券樊繼拓分析認(rèn)為，在原有《證券法》的體系下，由于懲罰力度較小 （最高懲罰金額僅有60萬(wàn)元），相比與上市后的可觀收入，企業(yè)寧愿承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)。但在新《證券法》中，不僅提高了處罰的幅度，將其金額提升到2000萬(wàn)元。對(duì)資本市場(chǎng)中違法行為的嚴(yán)厲懲罰，更是給上市公司敲響了警鐘，一旦碰觸紅線必定受到制裁。資本市場(chǎng)的良性循壞，不僅能夠解決優(yōu)質(zhì)企業(yè)的融資問(wèn)題，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，而且還對(duì)投資者的專(zhuān)業(yè)能力有了更高的要求。

如是資本董事張奧平表示，廣東榕泰成為新版證券法下，首個(gè)突破60萬(wàn)頂格處罰的財(cái)務(wù)造假處罰案例，這體現(xiàn)了我國(guó)資本市場(chǎng)要堅(jiān)決貫徹上市公司嚴(yán)格監(jiān)管的決心。促進(jìn)中國(guó)資本市場(chǎng)繁榮發(fā)展是我國(guó)重要目標(biāo)之一，要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，除了全面實(shí)施注冊(cè)制改革，允許更多有潛力的企業(yè)IPO融資發(fā)展之外，還要做好上市公司的監(jiān)管，確保這些公司不會(huì)弄虛作假，及時(shí)清理“害群之馬”，這樣才能保證資本市場(chǎng)的良性發(fā)展。

注：以上內(nèi)容僅提供參考，不作為投資建議，市場(chǎng)有風(fēng)險(xiǎn)，投資需謹(jǐn)慎！

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